Klasy podatkowe w Niemczech – jakie mają znaczenie dla kierowcy C+E za granicą?

Kierowcy zawodowi C+E chętnie podejmują pracę w niemieckich firmach. Wyższe zarobki, ciekawe dodatki socjalne, a w przyszłości niemiecka emerytura, to wszystko zachęca, aby tam pracować. Jednak każdy kierowca, który zaczyna pracę w Niemczech, powinien zapoznać się z tamtejszym systemem podatkowym i dowiedzieć się, jak będzie wyglądać jego rozliczenie i wysokość podatków. Musi też pamiętać, że jeśli mieszka w Polsce, to nie może pominąć rozliczenia z polskim fiskusem.

Kiedy podatki kierowca płaci w Polsce, a kiedy w Niemczech? Unikanie podwójnego opodatkowania

Każda zatrudniona osoba jest zobowiązana do odprowadzania podatków. Dotyczy to także kierowców, którzy pracują w Niemczech. Należy też wiedzieć, że nawet jeśli kierowca płaci podatek w Niemczech, to jeśli jego rodzina i on mieszkają w Polsce, muszą rozliczać się także w Polsce. Oznacza to, że zeznania podatkowe będzie musiał złożyć w dwóch państwach.

Takie postępowanie wynika z obowiązujących przepisów, zgodnie z którymi zagraniczny pracodawca musi pobrać od polskiego kierowcy zaliczki na podatek dochodowy w Niemczech. Jednocześnie kierowca nie będzie niemieckim rezydentem podatkowym, czyli nie będzie w Niemczech rozliczać wszystkich swoich podatków, a wyłącznie te uzyskane w tym kraju. Natomiast wszystkie uzyskane wynagrodzenia będzie rozliczał w Polsce.

Inaczej będzie w przypadku, gdy kierowca pracuje za granicą, ale jest tam oddelegowany przez polskiego pracodawcę. Wtedy zarobki są opodatkowane wyłącznie w Polsce, chyba, że oddelegowanie będzie trwało dłużej niż 182 dni.

Jeśli kierowca pracuje w Niemczech i w Polsce, to może się pojawić problem podwójnego opodatkowania. Oznacza to konieczność zapłacenia podatku od tego samego wynagrodzenia w dwóch krajach. Aby tego uniknąć, kraje popisują specjalne umowy międzynarodowe, które gwarantują, że taka sytuacja nie zaistnieje. Polska ma taką umowę podpisaną m.in. z Niemcami i Austrią.

System podatkowy w Niemczech – czym się charakteryzuje

Niemiecki system podatkowy, podobnie jak w Polsce, jest progresywny. Stawka zaczyna się od 1% i rośnie nawet do 45%, gdy ktoś osiąga bardzo wysokie dochody. Ale to, jaką stawkę podatnik będzie musiał zapłacić w rzeczywistości, zależy od tzw. klasy podatkowej.

Klasy podatkowe w Niemczech są ustalane na podstawie statusu społecznego podatnika. Pod uwagę bierze się szereg różnych czynników. Urząd skarbowy w Niemczech bierze też pod uwagę to, czy oboje małżonkowie pracują i mieszkają w Niemczech czy też jedno z ich funkcjonuje poza tym krajem.

Właściwe określenie klasy jest bardzo istotne, ponieważ od tego zależy wysokość podatku, a w rezultacie wysokość otrzymanej netto pensji przez pracownika.

Oprócz podatku od dochodów osób fizycznych w Niemczech obowiązuje także podatek kościelny, który płacą osoby należące do któregoś z kościołów. Osoby, które oficjalnie wystąpiły z kościoła, podatku nie odprowadzają.

Osoby, które osiągają bardzo wysokie zarobki, płacą dodatkowo tzw. podatek solidarnościowy.

Klasy podatkowe Niemcy – od czego zależą, czy można je zmienić

Bardzo istotne w niemieckim systemie podatkowym są klasy podatkowe. Od przynależności do którejś z nich zależą nie tylko stawki podatku, ale i progi podatkowe w Niemczech oraz kwota wolna od podatku.

Wyróżnia się sześć klas podatkowych. Ich ustalanie jest dość skomplikowane, pod uwagę bierze się m.in. sytuacja zawodową, stan cywilny oraz liczbę dzieci.

Poszczególne klasy to:

• I osoby samotne – niezamężne, owdowiałe, rozwiedzione, w separacji oraz osoby w związku małżeńskim, których małżonek jest za granicą;
• II osoby samotnie wychowujące dzieci (przynajmniej jedno);
• III osoby zamężne, które mają na utrzymaniu bezrobotnego małżonka;
• IV osoby w związku małżeńskim, mieszkający razem i oboje pracujący;
• V małżeństwa, w których dochody małżonków sporo się różnią wysokością;
• VI osoby samotne i zamężne, które mają kilka różnych prac.

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech jest jak najbardziej możliwa. Można ją jednak zmienić tylko raz w roku. Trzeba tego dokonać nie później niż do 30 listopada. Zmiany dokonuje się w niemieckim urzędzie skarbowym, który jest zgodny z miejscem zamieszkania za granicą. Polski kierowca musi wypełnić formularz o zmianę klasy podatkowej i dołączyć stosowne dokumenty, m.in. zaświadczenie o dochodach w Polsce i zaświadczenie o zameldowaniu w Niemczech.

Trzeba też pamiętać, że małżeństwa i zarejestrowane związki partnerskie zmiany mogą dokonać wyłącznie wspólnie.

Rozliczanie podatków – czy warto korzystać z pomocy agencji?

Podobnie jak w Polsce, niemiecki system podatkowy jest skomplikowany. Oprócz rozliczenia podatków trzeba jeszcze dobrze ustalić właściwą klasę podatkową. Jednak dla kierowcy pracującego w Niemczech obowiązki podatkowe tu się nie kończą. Musi on także złożyć odpowiednie rozliczenie w polskim urzędzie skarbowym.

Ogromnym ułatwieniem w załatwianiu wszelkich skarbowych spraw jest skorzystanie z usług biura rachunkowego lub znalezienie pracy przez wyspecjalizowaną agencję. Ciekawą ofertę proponuje np. agencja pracy ASMO Solutions, która nie tylko pomaga znaleźć pracę w Niemczech. ASMO Solutions kompleksowo obsługuje swoich pracowników, rozpoczynając od propozycji pracy, przez pomoc w załatwieniu formalności przy przyjęciu do pracy aż do rozliczeń i ogarnięcia wszystkich formalności wynikających z tytułu podjęcia pracy na terenie Niemiec.